O cálculo de dias de dinheiro em caixa para organizações sem fins lucrativos é uma ferramenta importante para as ajudar a assegurar a estabilidade financeira e a sustentabilidade. Este guia abrangente explicará o que são dias de dinheiro em caixa, as diferenças entre organizações sem fins lucrativos e organizações com fins lucrativos, como estimar as necessidades de dinheiro, influxos de dinheiro, saldo de dinheiro, e dias de dinheiro em caixa para uma organização sem fins lucrativos, como analisar os resultados do cálculo, e estratégias e melhores práticas para melhorar o fluxo de dinheiro.
Dias de dinheiro em caixa (DCOH) é uma medida financeira que mostra o número de dias que uma empresa pode sobreviver com o seu saldo de caixa existente. É calculada tomando o montante total de dinheiro que uma empresa tem em mãos e dividindo-o pelo montante total de dinheiro que necessita para operar em cada dia. O número resultante dá uma indicação de quanto tempo a empresa pode sobreviver sem que entre dinheiro adicional.
As organizações sem fins lucrativos são empresas que existem para servir um propósito social e não para ter lucro. Prestam serviços à comunidade e são tipicamente financiadas por doações ou subsídios. As organizações sem fins lucrativos, por outro lado, são empresas que são concebidas para ter lucro e são tipicamente financiadas através de investidores ou vendas.
Ao calcular os dias de dinheiro em caixa para uma organização sem fins lucrativos, é importante primeiro estimar a quantidade de dinheiro de que a organização necessita para operar cada dia. Isto inclui todos os custos associados ao funcionamento da organização, tais como salários, aluguer, serviços públicos, e fornecimentos. É importante contabilizar também quaisquer grandes despesas únicas, tais como a compra de novo equipamento ou a expansão para um novo local.
O passo seguinte é estimar a quantidade de dinheiro que a organização sem fins lucrativos é susceptível de receber todos os dias. Isto inclui doações, subsídios, e quaisquer outras fontes de rendimento. É importante contabilizar também quaisquer grandes influxos únicos, tais como um grande donativo ou uma subvenção.
Uma vez estimadas as necessidades de dinheiro e as entradas de dinheiro, o passo seguinte é calcular o saldo total em dinheiro para a organização sem fins lucrativos. Isto é feito subtraindo o total das necessidades de dinheiro do total das entradas de dinheiro.
Uma vez calculado o saldo total de dinheiro em caixa, o passo seguinte é calcular os dias de dinheiro em caixa. Isto é feito dividindo o saldo total de caixa pelo total das necessidades de caixa. O número resultante dá uma indicação de quanto tempo a organização sem fins lucrativos pode sobreviver sem a entrada de qualquer dinheiro adicional.
Uma vez calculados os dias de dinheiro em caixa, é importante analisar os resultados. Um elevado número de dias de dinheiro em caixa indica que a organização sem fins lucrativos tem dinheiro suficiente para cobrir as suas necessidades e está em boa saúde financeira. Um baixo número de dias de dinheiro em caixa indica que a organização sem fins lucrativos precisa de gerar mais dinheiro para cobrir as suas necessidades.
Se os dias de dinheiro em caixa são baixos, é importante desenvolver estratégias para melhorar o fluxo de caixa da organização sem fins lucrativos. Isto pode incluir o aumento de donativos, subsídios, ou outras fontes de rendimento, a redução de custos, ou o aumento da eficiência.
Finalmente, é importante que as organizações sem fins lucrativos sigam as melhores práticas ao calcular os dias de dinheiro em caixa. Isto inclui a estimativa precisa das necessidades e fluxos de caixa, o controlo regular do saldo de caixa, e a actualização regular do cálculo dos dias de dinheiro em caixa.
Seguindo os passos delineados neste guia, as organizações sem fins lucrativos podem garantir que têm dinheiro suficiente para cobrir as suas necessidades e manter-se financeiramente estáveis. Ao compreenderem e controlarem regularmente os seus dias de dinheiro em caixa, as organizações sem fins lucrativos podem assegurar-se de que permanecem no bom caminho para atingir as suas metas e objectivos.
Não existe uma fórmula única para calcular o dinheiro em caixa, uma vez que o montante de dinheiro em caixa irá variar dependendo do negócio específico e da sua situação financeira. Contudo, existem alguns elementos-chave que devem ser considerados no cálculo do dinheiro em caixa.
Primeiro, as empresas devem considerar as suas entradas e saídas de dinheiro em caixa. As entradas e saídas de dinheiro são o dinheiro que entra na empresa, como por exemplo, proveniente de vendas ou investimentos, enquanto as saídas de dinheiro são o dinheiro que sai da empresa, como por exemplo, para despesas ou reembolsos de dívidas. Ao subtrair as saídas de dinheiro das entradas e saídas de dinheiro, as empresas podem ter uma ideia da sua posição líquida de dinheiro.
Em segundo lugar, as empresas devem também considerar o seu passivo a curto e longo prazo ao calcular o dinheiro em caixa. Os passivos de curto prazo são obrigações que se vencem no prazo de um ano, enquanto que os passivos de longo prazo são obrigações que se vencem após um ano. Ao subtrair o passivo total do dinheiro total, as empresas podem ter uma ideia do seu dinheiro disponível.
Terceiro, as empresas devem também ter em conta quaisquer outros activos que possam ser rapidamente convertidos em numerário, tais como investimentos ou inventário. Ao incluir estes activos no cálculo, as empresas podem obter uma imagem mais precisa da sua verdadeira posição em numerário.
Em geral, a fórmula para calcular o numerário em caixa é:
Cash Inflow - Cash Outflow + Activos a curto prazo - Passivo a curto prazo + Activos a longo prazo - Passivo a longo prazo
Contudo, esta é apenas uma orientação geral e as empresas devem adaptar o cálculo às suas necessidades específicas.