A lei 401(k) sobre a adequação da reforma fornece o enquadramento para as empresas fazerem corresponder as contribuições dos seus empregados às suas contas poupança-reforma. Estas leis foram concebidas para encorajar os empregados a poupar para a reforma e assegurar que as empresas estão a proporcionar benefícios razoáveis aos seus empregados. A compreensão das leis 401(k) de congruência para a reforma é importante tanto para empregadores como para empregados, a fim de assegurar que os benefícios sejam justos e equitativos.
Ao abrigo das leis 401(k) de congruência para a reforma, os empregadores são obrigados a fazer corresponder as contribuições dos seus empregados às suas contas de reforma. Esta correspondência pode ser ou uma correspondência dólar por dólar ou uma correspondência percentual, dependendo da discrição do empregador. As empresas também têm a opção de fornecer incentivos adicionais, tais como contribuições de bónus ou contribuições adicionais correspondentes para os empregados que tenham estado na empresa durante um determinado período de tempo.
As leis 401(k) sobre correspondência de aposentação também colocam limites ao montante de dinheiro que pode ser contribuído para a conta de aposentação de um empregado. A contribuição máxima para qualquer ano é de $1
As contribuições feitas para uma conta 401(k) são tributadas, o que significa que não estão sujeitas a tributação até que os fundos sejam retirados. Isto permite aos indivíduos poupar dinheiro nas suas contas de reforma e adiar os impostos até à sua reforma. Além disso, os empregadores são autorizados a deduzir do seu rendimento tributável as contribuições que fazem para as contas de reforma dos empregados.
As leis 401(k) sobre a correspondência da reforma também estabelecem requisitos de elegibilidade que devem ser cumpridos para que um empregado possa participar no plano 401(k) do seu empregador. Geralmente, os empregados devem ter pelo menos 18 anos de idade, estar empregados por um determinado período de tempo, e não ter quaisquer empréstimos ou outras distribuições pendentes do plano.
As leis 401(k) sobre a equiparação da reforma também estabelecem horários de aquisição de direitos a que os empregadores devem aderir, a fim de assegurar que os empregados tenham uma participação proprietária nas suas poupanças de reforma. Ao abrigo de um horário de aquisição de direitos, os empregadores devem igualar as contribuições dos seus empregados até que o empregado esteja totalmente adquirido, o que significa que eles ganharam a sua participação total na conta de reforma.
Além de igualarem as contribuições dos seus empregados, os empregadores podem optar por fazer contribuições adicionais para as contas de reforma dos seus empregados. Estas contribuições podem ser feitas sob a forma de equiparação patronal, contribuições patronais, ou outros incentivos. Os empregadores podem também optar por fazer contribuições para as contas dos empregados, numa base discricionária.
Finalmente, as leis 401(k) relativas à equiparação da reforma exigem que as entidades patronais administrem adequadamente o plano, a fim de assegurar que os benefícios estão a ser concedidos de acordo com a lei. As entidades patronais devem manter registos precisos, seguir os termos e condições do plano e assegurar que o plano está em conformidade com a lei.
A resposta a esta pergunta depende do plano específico 401k que o empregador tem em vigor. Alguns planos 401k podem permitir diferentes contribuições do empregador para diferentes empregados, enquanto outros podem não o fazer. Os empregadores devem consultar o seu administrador do plano para determinar se isto é permitido pelo seu plano.
Não há nenhuma lei que exija que os empregadores forneçam uma correspondência de 401k, pelo que são livres de alterar ou eliminar a sua correspondência de 401k em qualquer altura. Contudo, se um empregador tiver um fósforo de 401k em vigor, não pode alterar os termos do fósforo retroactivamente. Assim, se uma entidade patronal decidir deixar de fornecer um fósforo de 401k, os empregados que já tenham acumulado 401k de contribuições correspondentes continuarão a ter direito a essas contribuições.
Se o seu empregador não corresponder ao seu 401k, talvez não consiga atingir os seus objectivos de poupança para a reforma. As contribuições correspondentes do empregador são uma das características mais importantes de um plano 401k, por isso, se o seu empregador não oferecer este benefício, poderá querer considerar outras opções de poupança-reforma.
Não existe nenhuma lei federal que exija que os empregadores façam corresponder as contribuições do empregado 401(k), mas muitos empregadores oferecem contribuições correspondentes como forma de atrair e reter empregados. Os empregadores são livres de conceber a sua própria fórmula de correspondência do 401(k), e podem alterar a fórmula em qualquer altura. Os empregadores podem também deixar de fazer corresponder as contribuições em qualquer altura.
Não existe uma resposta universal a esta pergunta, uma vez que as contribuições correspondentes da entidade patronal podem ser feitas em momentos diferentes, dependendo da política da empresa. No entanto, alguns empregadores podem exigir aos empregados que esperem até terem completado uma certa quantidade de serviço antes de se tornarem elegíveis para contribuições de correspondência, enquanto outros podem fazer essas contribuições numa base trimestral ou anual.