A tributação FUTA é um imposto federal sobre os salários cobrado pela Receita Federal (IRS) para financiar a administração do seguro de desemprego. A Lei Federal do Imposto sobre o Desemprego (FUTA) foi criada para prestar assistência financeira aos trabalhadores desempregados para que estes possam continuar a pagar as suas necessidades básicas. O FUTA é avaliado em 6,0% dos primeiros $7.000 em salários pagos anualmente a cada empregado. É importante compreender como funciona este imposto para que se possa calcular correctamente o montante dos impostos FUTA devidos e garantir que se dispõe de fundos suficientes para cobrir o montante em dívida.
O cálculo do imposto FUTA é relativamente simples. A taxa é de 6,0% dos primeiros $7.000 de salários pagos anualmente a cada empregado. Por exemplo, se um empregado ganha $5.000 em salários num ano, o imposto FUTA devido seria $300 (6,0% x $5.000). O empregador é responsável por calcular o imposto FUTA devido no final do ano e submeter o pagamento ao IRS.
Os empregadores podem ser elegíveis para créditos fiscais FUTA, o que pode reduzir o montante de impostos devidos. Os créditos são normalmente baseados no montante de impostos estatais pagos pelo empregador e são calculados numa base trimestral. Para se qualificarem, os empregadores devem estar em conformidade com certas leis e regulamentos estatais de desemprego.
Os empregadores podem também poder beneficiar de certas isenções de impostos FUTA. Estas isenções estão tipicamente disponíveis para empregadores com menos de 25 empregados, ou empregadores que fazem parte de uma organização sem fins lucrativos. Os empregadores devem consultar um profissional de impostos para determinar se são elegíveis para quaisquer isenções.
Uma vez que o empregador tenha calculado o montante de impostos FUTA devidos, deve apresentar o pagamento ao IRS. O pagamento deve ser efectuado utilizando o formulário 940, que é devido até ao final de Janeiro de cada ano.
É importante notar que existem penalidades por atrasos de pagamento de impostos FUTA. As penalidades são avaliadas em 2% dos impostos não pagos por cada mês de atraso de pagamento, até um máximo de 25%. Além disso, o empregador pode estar sujeito a penalidades e juros adicionais.
Uma vez que o empregador tenha submetido o pagamento de impostos FUTA, deve verificar o montante com os seus registos para assegurar que o montante correcto foi pago. Este processo pode ajudar a assegurar que o empregador não está a pagar em excesso ou a pagar mal os impostos devidos.
Payroll Tax Software pode ajudar a automatizar o processo de cálculo e apresentação de impostos FUTA. Este tipo de software pode simplificar o processo e ajudar a assegurar que o empregador está em conformidade com as leis e regulamentos fiscais em vigor.
Dadas as complexidades da tributação FUTA, os empregadores podem querer procurar aconselhamento profissional para assegurar que estão em conformidade com as leis e regulamentos em vigor. Um profissional qualificado pode ajudar os empregadores a compreender as suas obrigações fiscais no âmbito do FUTA e a assegurar-se de que estão a calcular e a registar correctamente os impostos devidos.
Ao compreender os princípios básicos da tributação do FUTA e ao consultar um profissional quando necessário, os empregadores podem assegurar-se de que estão a calcular e a declarar correctamente os impostos devidos. Isto pode ajudar a assegurar que o empregador está em conformidade com as leis e regulamentos em vigor, e que não estão a pagar em excesso ou a pagar mal os impostos devidos.
O FUTA é calculado tomando os salários brutos pagos aos empregados num determinado ano e multiplicando-os por uma taxa de imposto fixada pelo governo federal. Por exemplo, se um empregador pagasse $100.000 em salários num ano, e a taxa de imposto FUTA fosse de 6%, o empregador deveria $6.000 em impostos FUTA.
Para calcular os impostos FUTA e SUTA, será necessário recolher as seguintes informações:
O montante de dinheiro que pagou em salários aos seus empregados durante o ano
O montante total de dinheiro que pagou em impostos estaduais de desemprego
Uma vez que tenha esta informação, utilizará a seguinte fórmula para calcular a sua obrigação fiscal FUTA:
Obrigação fiscal FUTA = (Salários pagos x 6,2%) - Impostos Estaduais de Desemprego pagos
Por exemplo, digamos que pagou $100.000 em salários aos seus empregados durante o ano, e que pagou $5.000 em impostos estaduais de desemprego. A sua dívida fiscal FUTA seria:
Responsabilidade Fiscal FUTA = ($100.000 x 6,2%) - $5.000
Responsabilidade Fiscal FUTA = $6.200 - $5.000
Responsabilidade Fiscal FUTA = $1.200
Para calcular a sua responsabilidade fiscal SUTA, utilizará a seguinte fórmula:
SUTA Tax Liability = (Salários pagos x Taxa de imposto SUTA do seu Estado) - State Unemployment Taxes Paid
Por exemplo, digamos que pagou $100.000 em salários aos seus empregados durante o ano, a taxa de imposto SUTA do seu Estado é de 5,4%, e pagou $5.000 em impostos de desemprego do Estado. A sua obrigação fiscal SUTA seria:
SUTA Obrigação fiscal = ($100.000 x 5,4%) - $5.000
SUTA Obrigação fiscal = $5.400 - $5.000
SUTA Obrigação fiscal = $400
O imposto FUTA é um imposto federal de desemprego que é imposto aos empregadores. O imposto é utilizado para financiar os subsídios de desemprego para trabalhadores que perderam os seus empregos. A taxa de imposto para o imposto FUTA é de 6,0%.
Para calcular o imposto FUTA, será necessário determinar o montante dos salários que estão sujeitos ao imposto. O imposto FUTA é imposto sobre os primeiros $7.000 de salários pagos a cada empregado durante um ano civil. Portanto, se tiver um empregado que recebeu $5.000 em salários em Janeiro, e $2.000 em Fevereiro, o imposto FUTA será imposto sobre os primeiros $7.000 de salários, ou $5.000 + $2.000.
O imposto FUTA é calculado multiplicando a taxa de imposto de 6,0% pelo montante dos salários que estão sujeitos ao imposto. Portanto, o imposto FUTA sobre o empregado no exemplo acima seria $420 ($7.000 x 6,0%).