O Guia Final para Compreender o Imposto sobre Ganhos de Capital nas Transacções de Bens Imóveis
O imposto sobre as mais-valias é um imposto cobrado sobre os lucros realizados com a venda de um bem de capital, como é o caso dos bens imóveis. Este imposto é baseado na diferença entre o preço de compra e o preço de venda do bem. O imposto sobre as mais-valias é cobrado sobre o indivíduo, e não sobre a transacção em si.
As mais-valias sobre bens imóveis são calculadas subtraindo o preço de compra do preço de venda do bem imóvel. Quaisquer outras despesas incorridas durante o processo de venda, tais como comissões, impostos de transferência, e outros custos de encerramento, devem também ser tidos em conta no cálculo.
Ao vender bens imóveis, é importante considerar as potenciais implicações fiscais sobre as mais-valias. Isto inclui ter em conta o tipo de propriedade a ser vendida, a duração da propriedade, o uso da depreciação, e quaisquer melhoramentos da casa que o proprietário possa ter feito.
O IRS determina as mais-valias através do exame de certos elementos da transacção, tais como o preço de compra, o preço de venda e quaisquer despesas associadas à venda. O IRS também examina os registos financeiros do contribuinte para determinar quaisquer ganhos ou perdas resultantes da transacção.
O tipo de imposto sobre ganhos de capital que é devido depende do tipo de activo que está a ser vendido. Por exemplo, o imposto sobre ganhos de capital a curto prazo é devido sobre activos detidos por menos de um ano, enquanto o imposto sobre ganhos de capital a longo prazo é devido sobre activos detidos por pelo menos um ano.
O imposto sobre as mais-valias antecipado pode proporcionar uma série de benefícios, tais como reduzir o montante do imposto devido, evitar penalidades, e impedir o IRS de apreender activos. É igualmente importante apresentar rapidamente as declarações fiscais, a fim de evitar quaisquer potenciais problemas com o IRS.
A transferência de bens imóveis pode também ter implicações fiscais. Se o bem for transferido para um membro da família, por exemplo, o imposto sobre mais-valias deve ainda ser pago. Além disso, a transferência deve ser declarada ao IRS para efeitos fiscais.
Existem várias estratégias que podem ser utilizadas para reduzir a responsabilidade fiscal sobre ganhos de capital nas transacções imobiliárias. Estas incluem a compensação de mais-valias com perdas, a utilização de câmbios com diferenciação fiscal, ou o aproveitamento de reportes de perdas de capital.
Os contribuintes podem também minimizar a sua obrigação fiscal sobre ganhos de capital, considerando certas dicas, tais como adiar impostos através de 1031 trocas, utilizar a segregação de custos para reduzir o ganho tributável, ou tirar partido de certas exclusões e deduções.
Ao compreenderem as implicações fiscais das mais-valias associadas às transacções imobiliárias, os contribuintes podem assegurar-se de que estão devidamente preparados e informados quando se trata de apresentar os seus impostos. O tempo necessário para investigar as leis e regulamentos aplicáveis pode ajudar a assegurar o melhor resultado possível para todas as partes envolvidas.
O Internal Revenue Service (IRS) vê as mais-valias como rendimento que é realizado quando um activo é vendido por mais do que o preço de compra original. Os ganhos de capital estão sujeitos a tributação a nível federal, e a taxa de imposto depende do período de detenção do bem. Por exemplo, as mais-valias de curto prazo (activos detidos por um ano ou menos) são tributadas à taxa normal do imposto sobre o rendimento do contribuinte, enquanto as mais-valias de longo prazo (activos detidos por mais de um ano) são tributadas a uma taxa inferior.
Não há uma resposta padrão a esta pergunta, uma vez que o processo de notificação do IRS varia consoante a situação. No entanto, em geral, o IRS pode ser notificado quando se compra uma casa se for obrigado a apresentar uma declaração de impostos que comunique a compra, ou se a compra for marcada para uma auditoria.
Se não declarar ganhos de capital, poderá estar sujeito a penalizações por parte do IRS. Além disso, pode perder oportunidades de reduzir a sua factura fiscal, por exemplo, compensando as mais-valias com perdas de capital.
O Internal Revenue Service (IRS) exige que as vendas imobiliárias sejam declaradas a fim de calcular e cobrar impostos sobre a transacção. O vendedor é tipicamente responsável por comunicar a venda, embora o comprador possa ser obrigado a fazê-lo em alguns casos. A venda deve ser comunicada num formulário 1099-S, e os impostos apropriados devem ser pagos ao IRS.
O IRS não audita as vendas de casas, mas tem autoridade para auditar as declarações fiscais dos indivíduos que vendem as suas casas. O IRS audita tipicamente menos de 1% de todas as declarações de impostos individuais em cada ano. No entanto, o IRS pode auditar uma percentagem mais elevada de declarações que declaram grandes montantes de rendimentos ou deduções, ou que reclamam certos tipos de créditos ou deduções.