Fluxo de caixa é um termo utilizado para descrever o dinheiro que entra e sai das contas de uma empresa ou indivíduo. Um cálculo de fluxo de caixa total é utilizado para medir a saúde financeira global de uma empresa ou pessoa. Este guia abrangente fornecerá uma visão geral da fórmula utilizada para calcular o fluxo de caixa total, bem como algumas dicas úteis para cálculos precisos.
Ao calcular o fluxo de caixa total, é importante compreender as componentes da equação. Estes componentes incluem fluxo de caixa operacional, fluxo de caixa financeiro, e fluxo de caixa de investimento. O fluxo de caixa operacional analisa as receitas e despesas de uma empresa a partir das suas operações do dia-a-dia. O fluxo de caixa financeiro analisa a forma como uma empresa financia as suas operações, tais como através de empréstimos, investimentos ou outros financiamentos. O fluxo de caixa de investimento examina os investimentos de uma empresa e como isso afecta o fluxo de caixa global.
A fórmula para calcular o fluxo de caixa operacional é simples e pode ser decomposta em quatro componentes: rendimento líquido, despesas não monetárias, alterações no capital circulante, e impostos de caixa. O rendimento líquido é calculado subtraindo as despesas totais de uma empresa do seu rendimento total. As despesas não monetárias são despesas que não são pagas com dinheiro, tais como a depreciação ou amortização. Alterações no capital circulante é a diferença entre o capital circulante actual de uma empresa e o seu capital circulante anterior. Os impostos em dinheiro são os impostos que uma empresa paga em dinheiro.
A fórmula do fluxo de caixa financeiro é um pouco mais complicada do que a fórmula do fluxo de caixa operacional, mas ainda assim relativamente simples. A fórmula consiste em duas componentes: actividades de financiamento e actividades de investimento. As actividades de financiamento incluem quaisquer investimentos ou empréstimos contraídos pela empresa. As actividades de investimento incluem quaisquer investimentos que a empresa faça, tais como a compra de acções ou obrigações.
A fórmula para calcular o fluxo de caixa do investimento é semelhante à fórmula para calcular o fluxo de caixa financeiro, mas inclui também quaisquer despesas de capital efectuadas pela empresa. As despesas de capital são quaisquer fundos utilizados para comprar activos que terão um benefício a longo prazo para a empresa. Exemplos de despesas de capital incluem a compra de terrenos, edifícios, ou equipamento.
Agora que tem as fórmulas de fluxo de caixa operacional, financeira e de investimento, pode calcular o fluxo de caixa total simplesmente adicionando-as todas juntas. Uma vez feito isto, terá uma imagem completa do fluxo de caixa total da empresa.
O cálculo exacto do fluxo de caixa pode ser difícil, por isso aqui estão algumas dicas úteis. Em primeiro lugar, certifique-se de que tem as demonstrações financeiras mais actualizadas da empresa ou indivíduo. Isto é importante porque os balanços financeiros fornecerão a imagem mais exacta das finanças da empresa. Segundo, certifique-se de incluir toda a informação relevante ao calcular o fluxo de caixa. Isto inclui quaisquer investimentos, empréstimos, ou outras actividades de financiamento. Terceiro, verifique duas vezes os seus cálculos para assegurar a exactidão.
A fórmula para calcular o fluxo de caixa total é simples, mas é importante compreender as nuances de cada componente para se obter uma imagem precisa da saúde financeira global da empresa. Com a ajuda deste guia abrangente, poderá agora calcular com precisão o fluxo de caixa total e obter uma melhor compreensão da situação financeira da empresa.
O fluxo de caixa total é a diferença entre as entradas e saídas de caixa. As entradas e saídas de dinheiro são o dinheiro que entra no negócio, e as saídas de dinheiro são o dinheiro que sai do negócio.
Sim, a soma de todos os fluxos de dinheiro na fórmula do VAL é o valor actual de todos os fluxos de dinheiro.
Existem algumas razões pelas quais o fluxo de caixa é calculado. Uma razão é para avaliar a saúde financeira de uma empresa. Isto porque o fluxo de caixa é uma medida da capacidade de uma empresa para gerar dinheiro e utilizá-lo para pagar as suas dívidas. Outra razão é para ajudar os gestores a tomar decisões sobre como atribuir recursos. Isto porque o fluxo de caixa pode ser utilizado para avaliar a liquidez a curto prazo de uma empresa, ou a sua capacidade de pagar as suas contas. Finalmente, o fluxo de caixa pode ser utilizado para medir a rentabilidade de uma empresa. Isto porque é uma medida da liquidez que uma empresa gera a partir das suas operações.
Existem algumas formas diferentes de calcular o fluxo de caixa em Excel. Uma forma é utilizar a função "CASHFLOW". Esta função toma as seguintes entradas:
1. a data de início do período de fluxo de caixa
2. A data final do período de fluxo de caixa
3. A taxa de juros
4. O número de períodos
Por exemplo, se quisesse calcular o fluxo de caixa para um período de tempo com início em 1 de Janeiro e fim em 31 de Dezembro, com uma taxa de juros de 5%, utilizaria a seguinte fórmula:
=CASHFLOW(DATA(ano,1,1),DATA(ano,12,31),5%,12)
Outra forma de calcular o fluxo de caixa em Excel é usar a função "NPV". Esta função recebe os seguintes inputs:
1. a taxa de juro
2. Uma série de fluxos de caixa, que podem ser positivos ou negativos
Por exemplo, se quisesse calcular o fluxo de caixa para uma série de pagamentos, com uma taxa de juro de 5%, utilizaria a seguinte fórmula:
=NPV(5%,-100,100,200,300)
Esta fórmula dar-lhe-ia o valor actual dos fluxos de caixa, que é o fluxo de caixa para o período.