Equilíbrio e reconciliação do Livro Razão: Um Guia Passo a Passo
Equilibrar e reconciliar o razão geral é uma parte essencial para gerir um negócio de sucesso. O razão geral é o principal registo contabilístico de um negócio que reflecte toda a actividade financeira da organização. A fim de garantir que o livro razão é preciso e actualizado, é necessário equilibrar e reconciliar regularmente o livro razão. Este artigo fornecerá um guia passo a passo de como equilibrar e reconciliar o razão geral.
O razão geral é o sistema central de manutenção de registos electrónicos ou em papel de uma empresa. É um resumo de todas as transacções financeiras da empresa e é utilizado para criar demonstrações financeiras. O objectivo do razão geral é acompanhar todas as transacções financeiras da empresa, incluindo receitas, despesas, activos, passivos, e capital próprio.
O primeiro passo para equilibrar e reconciliar o Razão é preparar o Razão para o processo. Isto inclui assegurar que todas as transacções tenham sido registadas com exactidão e que todas as contas estejam actualizadas. É importante assegurar que todas as transacções sejam registadas nas contas correctas e que todas as correcções ou ajustamentos tenham sido feitos.
O passo seguinte é verificar e ajustar os saldos das contas. Isto inclui certificar-se de que os saldos da conta são exactos e que quaisquer discrepâncias entre o livro razão e os documentos de origem foram resolvidas. Este é também o momento de fazer quaisquer ajustamentos necessários aos saldos da conta.
Uma vez verificados e ajustados os saldos da conta, o passo seguinte é comparar o razão geral com os documentos de origem. Isto envolve a correspondência das entradas do Razão com os documentos de origem, tais como facturas, extractos bancários, e outros documentos. Este processo ajuda a assegurar que todas as transacções tenham sido registadas com precisão.
Se forem encontradas discrepâncias entre o razão geral e os documentos de origem, os ajustamentos necessários terão de ser feitos. Isto pode incluir o ajustamento dos saldos das contas, a correcção de erros, e a introdução de novas transacções.
Uma vez efectuados todos os ajustamentos ao Razão, o passo seguinte é encerrar o Razão. Isto implica resumir os saldos da conta e certificar-se de que todas as transacções foram registadas correctamente.
O passo seguinte é identificar e investigar quaisquer discrepâncias entre o razão geral e os documentos de origem. Isto implica procurar quaisquer discrepâncias nas transacções e investigá-las para determinar a causa.
Uma vez identificadas quaisquer discrepâncias, o passo seguinte é resolvê-las com lançamentos de diário. Isto implica fazer os ajustamentos necessários nas contas para corrigir as discrepâncias.
A etapa final do balanço e reconciliação do razão geral consiste em finalizar e documentar o processo. Isto implica resumir e documentar os resultados do balanço e do processo de reconciliação. A documentação deve incluir um resumo de todos os ajustamentos que foram feitos e um resumo dos saldos da conta.
O balanceamento e a reconciliação do razão geral é uma parte essencial da gestão de um negócio bem sucedido. Seguindo as etapas delineadas neste artigo, as empresas poderão garantir que o seu livro razão geral é preciso e actualizado.
Existem alguns passos para equilibrar a reconciliação. Primeiro, terá de reunir toda a informação e documentação relevante. Isto pode incluir extractos bancários, facturas, recibos, e quaisquer outros documentos financeiros. Assim que tiver toda a informação necessária, terá de a comparar com os seus próprios registos. Isto ajudá-lo-á a identificar quaisquer discrepâncias. Em seguida, terá de investigar quaisquer discrepâncias e determinar a forma de as resolver. Finalmente, terá de actualizar os seus registos em conformidade e preparar um relatório de reconciliação.
Para reconciliar um livro-razão geral em Quickbooks, terá primeiro de assegurar-se de que todas as transacções foram introduzidas em Quickbooks e que o saldo em Quickbooks corresponde ao saldo no seu extracto bancário. Uma vez feito isto, terá de abrir a janela de reconciliação em Quickbooks e seleccionar a conta que deseja reconciliar. A partir daqui, terá de introduzir o saldo final e a data do seu extracto bancário, e depois os Quickbooks mostrar-lhe-ão todas as transacções que compensaram o seu banco desde a última vez que efectuou a reconciliação. Terá então de passar por cada transacção e marcá-la como compensada, e depois os Quickbooks dar-lhe-ão a opção de adicionar quaisquer novas transacções que ainda não tenham sido introduzidas nos Quickbooks.