Introdução ao Imposto sobre Vendas e Imposto de Valor Acrescentado
O Imposto sobre Vendas e Imposto de Valor Acrescentado (IVA) são impostos que são impostos pelos governos sobre a venda de bens e serviços. São ambos impostos indirectos, o que significa que a carga do imposto é transferida para o consumidor sob a forma de preços mais elevados. O Imposto sobre as Vendas é a forma mais comum de tributação indirecta nos Estados Unidos, enquanto o Imposto sobre o Valor Acrescentado é a forma mais comum de tributação indirecta na Europa.
História e Origem do Imposto sobre as Vendas e do Imposto sobre o Valor Acrescentado
O Imposto sobre as Vendas existe desde a América colonial, quando era utilizado para financiar projectos de obras públicas. O primeiro Imposto sobre o Valor Acrescentado foi introduzido em França em 1954, e desde então tornou-se a forma mais comum de tributação indirecta na Europa.
A principal diferença entre o Imposto sobre as Vendas e o Imposto sobre o Valor Acrescentado é que o Imposto sobre o Valor Acrescentado é imposto em cada etapa do processo de produção, enquanto que o Imposto sobre as Vendas é imposto apenas na venda final. O Imposto sobre Vendas é normalmente aplicado como uma percentagem do preço de venda, enquanto que o Imposto sobre o Valor Acrescentado é calculado como uma percentagem do valor acrescentado em cada etapa do processo de produção.
Impacto do Imposto sobre as Vendas e do Imposto sobre o Valor Acrescentado nos Consumidores
O Imposto sobre as Vendas e o Imposto sobre o Valor Acrescentado são em última análise suportados pelo consumidor sob a forma de preços mais elevados, à medida que as empresas repercutem o custo dos impostos nos seus clientes. O Imposto sobre a Venda é normalmente pago no ponto de venda quando se compra bens, enquanto o Imposto sobre o Valor Acrescentado é incorporado no preço dos bens e serviços.
Cálculo do Imposto sobre Vendas e Taxas do Imposto sobre o Valor Acrescentado
As taxas do Imposto sobre Vendas variam de estado para estado nos Estados Unidos, enquanto que as taxas do Imposto sobre o Valor Acrescentado variam de país para país na Europa. A taxa do Imposto sobre Vendas é tipicamente uma percentagem do preço de venda do artigo, enquanto a taxa do Imposto sobre o Valor Acrescentado é tipicamente uma percentagem do valor acrescentado em cada etapa do processo de produção.
Isenções do Imposto sobre Vendas e do Imposto sobre o Valor Acrescentado
Há certos artigos que estão isentos de Imposto sobre Vendas e de Imposto sobre o Valor Acrescentado, tais como alimentos, medicamentos, e materiais educativos. Os itens específicos que estão isentos do Imposto sobre Vendas e do Imposto sobre o Valor Acrescentado variam de estado para estado nos Estados Unidos e de país para país na Europa.
Pagamento do Imposto sobre Vendas e do Imposto sobre o Valor Acrescentado
O Imposto sobre Vendas e o Imposto sobre o Valor Acrescentado são normalmente cobrados pela empresa que efectua a venda, e depois remetidos à autoridade governamental competente. Nos Estados Unidos, as empresas são tipicamente responsáveis pela cobrança e remessa do Imposto sobre Vendas para o governo estatal apropriado. Na maioria dos países europeus, as empresas são responsáveis pela colecta e remessa do Imposto sobre o Valor Acrescentado para o governo nacional apropriado.
Vantagens e Desvantagens do Imposto sobre Vendas e do Imposto sobre o Valor Acrescentado
O Imposto sobre Vendas e o Imposto sobre o Valor Acrescentado são ambos instrumentos eficazes para aumentar as receitas dos governos. Permitem aos governos aumentar as receitas dos impostos sem ter de aumentar os rendimentos ou outras formas de tributação. No entanto, também podem ser regressivos, o que significa que impõem uma maior carga aos indivíduos de rendimentos mais baixos.
Resumo e Conclusão
Imposto sobre as vendas e Imposto sobre o Valor Acrescentado são ambos impostos indirectos que são impostos sobre a venda de bens e serviços. São ambos instrumentos eficazes para aumentar as receitas dos governos, mas também podem ser regressivos, o que significa que impõem uma maior carga aos indivíduos com rendimentos mais baixos. A principal diferença entre o Imposto sobre Vendas e o Imposto sobre o Valor Acrescentado é que o Imposto sobre o Valor Acrescentado é imposto sobre cada etapa do processo de produção, enquanto o Imposto sobre Vendas é imposto apenas sobre a venda final.
Não existe imposto federal sobre o valor acrescentado (IVA) nos Estados Unidos, pelo que não teria de pagar IVA sobre quaisquer compras que fizesse enquanto estivesse nos EUA. Alguns estados têm, de facto, IVA a nível estadual, mas este é geralmente aplicável apenas a empresas e não a consumidores individuais.
O imposto sobre o valor acrescentado (IVA) é um imposto sobre o consumo cobrado sobre bens e serviços vendidos no Reino Unido. A taxa normal do IVA é de 20%, embora existam taxas reduzidas de 5% e 0% para certos artigos. O imposto sobre as vendas, por outro lado, é um imposto cobrado sobre a venda de bens e serviços nos EUA. A taxa do imposto federal sobre as vendas é actualmente de 7,5%.
Para reclamar o IVA de volta nos EUA, terá de preencher um formulário de declaração de IVA e apresentá-lo à autoridade competente. Este formulário irá detalhar o montante de IVA que pagou nas suas compras, bem como qualquer outra informação relevante. Uma vez processada a sua devolução, receberá um reembolso do montante de IVA que pagou.
Há cinco estados americanos que não têm IVA: Alasca, Delaware, Montana, New Hampshire, e Oregon. Estes estados decidiram renunciar à aplicação do IVA, ou porque acham que seria demasiado pesado para as empresas ou porque acham que seria injusto para os contribuintes.
Se é uma empresa com sede no Reino Unido, terá de pagar IVA sobre bens importados dos EUA. A taxa de IVA dependerá do tipo de bens que importa. Pode obter mais informações no website do HMRC.