Um balanço do capital circulante fornece uma imagem da saúde financeira de uma empresa, e compreender que é essencial para o seu cálculo exacto. O fundo de maneio é a diferença entre o activo e o passivo corrente de uma empresa, e é uma medida de quanto do activo da empresa pode ser utilizado para pagar as suas dívidas. É importante manter um registo deste valor, uma vez que pode ajudar a identificar potenciais questões financeiras e também fornecer uma visão da saúde financeira global da empresa.
O primeiro passo para calcular um balanço do capital circulante é determinar o activo total da empresa. Isto pode ser feito somando todo o dinheiro no banco, investimentos, contas a receber, inventário, e outros activos. É importante ser o mais preciso possível ao calcular o activo total, uma vez que quaisquer discrepâncias podem levar a cálculos incorrectos do capital de exploração.
O passo seguinte é calcular o passivo total da empresa. Isto pode ser feito somando todo o dinheiro devido pela empresa a credores, credores, fornecedores, e outras partes. É importante ser o mais exacto possível ao calcular o passivo total, uma vez que quaisquer discrepâncias podem levar a cálculos incorrectos do capital circulante.
O passo seguinte é subtrair o passivo total do activo total. Isto produzirá o valor do capital circulante, o que é uma indicação da saúde financeira da empresa. Um saldo positivo do capital circulante indica que a empresa está financeiramente saudável, enquanto um saldo negativo do capital circulante indica que a empresa se encontra em dificuldades financeiras.
O rácio actual é outra medida importante da saúde financeira. É calculado através da divisão do activo circulante pelo passivo circulante. Um rácio actual mais elevado indica que a empresa tem mais activos do que passivos e que está em boa saúde financeira. Um rácio corrente mais baixo indica que a empresa tem mais passivos do que activos e que se encontra em má saúde financeira.
O rácio rápido é outra medida da saúde financeira. É calculado subtraindo os inventários do activo corrente, e depois dividindo o resultado pelo passivo corrente. Um rácio rápido mais elevado indica que a empresa tem mais activos líquidos do que passivos e se encontra em boa saúde financeira. Um rácio rápido inferior indica que a empresa tem mais passivos do que activos líquidos e se encontra em má saúde financeira.
O rácio de cobertura de juros é outra medida da saúde financeira. É calculado dividindo o rendimento de exploração pela despesa com juros. Um rácio de cobertura de juros mais elevado indica que a empresa é capaz de cumprir facilmente os seus pagamentos de juros e que está em boa saúde financeira. Um rácio de cobertura de juros mais baixo indica que a empresa não é capaz de cumprir facilmente os seus pagamentos de juros e que se encontra em má saúde financeira.
Uma vez calculado o balanço do capital de exploração, é importante analisá-lo para se obter uma visão da saúde financeira da empresa. A análise do balanço do capital circulante pode ajudar a identificar potenciais problemas e oportunidades e pode também fornecer uma indicação da estabilidade financeira da empresa.
Uma vez analisado o balanço do capital circulante, é importante tomar medidas para abordar quaisquer questões que tenham sido identificadas. Isto pode envolver renegociar os termos com os credores, aumentar as vendas, ou reduzir as despesas. Tomar medidas para resolver quaisquer questões que tenham sido identificadas pode ajudar a melhorar a saúde financeira da empresa e assegurar que esta se mantenha numa base financeira estável.