Os lucros retidos são lucros que uma empresa ou organização acumulou ao longo do tempo e manteve nos seus negócios sob a forma de dinheiro ou investimentos. Representa a parte dos lucros de uma empresa que não é distribuída aos seus accionistas como dividendos. Os lucros retidos são também conhecidos como "lucros acumulados" ou "lucros acumulados".
A tributação dos lucros retidos depende da forma como a empresa está estruturada. Em geral, os lucros retidos não estão sujeitos a tributação, desde que não sejam distribuídos aos accionistas. Mas se a empresa for uma empresa S, a tributação dos lucros retidos pode ser diferente.
Uma empresa S é uma estrutura empresarial que está sujeita a uma forma de tributação diferente da de outras empresas. Uma sociedade S é uma entidade "pass-through", o que significa que os lucros e perdas da empresa "passam através" para os accionistas e são declarados nas suas declarações de impostos pessoais. Isto significa que a própria empresa não paga impostos sobre os seus lucros, em vez disso, os accionistas pagam os impostos sobre a sua parte dos lucros.
Para as empresas S, a tributação dos lucros retidos pode ser diferente da de outras empresas. Quando uma sociedade S retém lucros, os accionistas devem pagar impostos sobre o montante que é retido. Isto significa que os lucros retidos passam a fazer parte do rendimento tributável dos accionistas.
Quando uma sociedade S distribui lucros aos seus accionistas, os accionistas devem pagar impostos sobre a distribuição. Isto significa que a distribuição é tributada como rendimento ordinário, e pode estar sujeita a impostos sobre o trabalho por conta própria.
Se uma sociedade S investir os seus lucros retidos, os accionistas devem pagar impostos sobre quaisquer ganhos que sejam realizados a partir do investimento. Isto significa que os ganhos do investimento são tratados como rendimento ordinário, e podem estar sujeitos a impostos sobre o auto-emprego.
As empresas S devem considerar cuidadosamente como utilizar os seus lucros retidos a fim de maximizar a poupança fiscal. O investimento de lucros retidos em activos que se apreciam ao longo do tempo, tais como acções ou bens imóveis, pode ajudar a minimizar a carga fiscal sobre os accionistas.
As sociedades S devem estar conscientes das diferentes implicações fiscais dos lucros retidos, a fim de minimizar a sua carga fiscal. Um planeamento cuidadoso e uma utilização estratégica dos lucros retidos podem ajudar as empresas S a reduzir a sua obrigação fiscal e a aumentar os seus lucros.
Existem algumas formas de evitar o pagamento de impostos sobre os lucros retidos. Uma forma é reinvestir os lucros de volta na empresa. Isto pode ser feito utilizando os ganhos para comprar novo equipamento, expandir o negócio, ou contratar novos empregados. Outra forma de evitar o pagamento de impostos sobre os lucros retidos é pagar dividendos aos accionistas. Isto dará aos accionistas uma parte dos ganhos e reduzirá o montante dos ganhos que estão sujeitos a tributação. Finalmente, os lucros retidos podem ser utilizados para pagar a dívida. Isto reduzirá o montante do rendimento tributável e ajudará a diminuir a carga fiscal global.
Os lucros retidos são a parte dos lucros de uma empresa que não são pagos como dividendos, mas sim reinvestidos de novo no negócio. Isto pode incluir dinheiro que é reservado para cobrir impostos, mas não tem de o fazer.
Sim, as empresas S estão sujeitas ao imposto sobre os lucros acumulados. O imposto é imposto sobre os lucros não distribuídos da empresa, e destina-se a desencorajar as empresas de acumularem lucros em vez de os distribuírem aos accionistas.
A S Corps evita a dupla tributação ao ter os seus rendimentos tributados apenas ao nível dos accionistas. Isto significa que o rendimento da S Corps não está sujeito ao imposto sobre o rendimento das sociedades. Em vez disso, os accionistas da S Corp. pagam impostos sobre a sua parte do rendimento da sociedade. Isto permite que a S Corp evite pagar duas vezes o imposto sobre o rendimento das sociedades - uma a nível das sociedades e outra a nível dos accionistas.
Existem algumas formas diferentes de transferir dinheiro de uma S corporação para uma conta pessoal, mas cada uma tem o seu próprio conjunto de regras e regulamentos. Uma maneira é simplesmente retirar dinheiro da corporação S como salário ou ordenado. Este é o método mais simples, mas também está sujeito a impostos sobre a folha de pagamento. Outra forma é declarar um dividendo da corporação S. Este método não está sujeito a impostos sobre a folha de pagamentos, mas está sujeito a impostos sobre dividendos. Finalmente, é possível transferir activos da sociedade S para a conta pessoal. Este é o método mais complexo, mas pode ser feito sem o pagamento de quaisquer impostos.