1. Introdução às deduções fiscais para empresas
As deduções fiscais são um instrumento importante para as empresas reduzirem o montante dos rendimentos sujeitos a tributação. Embora as especificidades variem de jurisdição para jurisdição, a ideia principal por detrás das deduções fiscais é simples: as deduções reduzem o montante de rendimentos sujeitos a tributação, reduzindo assim o montante global de impostos que uma empresa paga. É importante compreender que as deduções fiscais não são a mesma coisa que os créditos fiscais. Os créditos fiscais são uma redução em dólares dos impostos devidos, enquanto que as deduções reduzem o montante dos rendimentos sujeitos a tributação.
As despesas empresariais podem ser deduzidas do rendimento total de uma empresa. Isto inclui todos os custos associados às operações quotidianas da empresa, tais como aluguer, serviços públicos, fornecimentos, e salários dos empregados. Além disso, podem ser deduzidas certas despesas de viagem relacionadas com o negócio e certas despesas de entretenimento relacionadas com o negócio.
As empresas podem deduzir contribuições de caridade até um determinado montante em cada ano. As contribuições para fins caritativos podem incluir desde doações em dinheiro ou propriedade até à doação de serviços. É importante notar que a doação deve ser feita a uma instituição de caridade qualificada e que o montante doado deve ser devidamente documentado para se poder beneficiar da dedução.
As deduções de depreciação e amortização são um tipo de dedução que pode ser feita para o custo de certos bens que uma sociedade possui. Isto inclui tanto os activos corpóreos como incorpóreos, tais como computadores, equipamento e propriedade intelectual. Estas deduções destinam-se a ajudar as empresas a repartir o custo da propriedade destes activos ao longo de um período de tempo, o que ajuda a reduzir os seus rendimentos tributáveis.
As deduções de benefícios dos empregados permitem às corporações deduzir o custo de certos benefícios dos empregados, tais como seguros de saúde e planos de reforma. Esta dedução pode ser tomada para o custo da prestação destes benefícios aos empregados, e o montante dedutível é geralmente o mesmo que o montante pago em benefícios.
As deduções de despesas com juros permitem às empresas deduzir o custo do empréstimo de dinheiro. Por outras palavras, os juros que uma empresa paga para pedir dinheiro emprestado podem ser deduzidos do montante dos rendimentos sujeitos a tributação. Esta dedução destina-se a ajudar as empresas a gerir a sua dívida, reduzindo o montante de juros que têm de pagar.
As deduções para investigação e desenvolvimento destinam-se a encorajar as empresas a investir em investigação e desenvolvimento. Esta dedução pode ser utilizada para os custos associados ao desenvolvimento de novos produtos, tecnologias, e serviços.
Os créditos fiscais são uma redução de impostos devidos por dólar, e as empresas podem beneficiar de certos créditos fiscais. Estes créditos são concebidos para encorajar certas actividades, tais como investigação e desenvolvimento, contratação de certos tipos de empregados, ou investimento em certos tipos de empresas.
As deduções de ganhos e perdas de capital são um tipo de dedução que pode ser feita para os lucros e perdas da venda de certos activos. Esta dedução destina-se a ajudar as empresas a gerir as suas carteiras de investimento, permitindo-lhes deduzir quaisquer perdas da venda de activos.
Ao compreender os diferentes tipos de deduções fiscais disponíveis para as empresas, estas podem gerir melhor os seus rendimentos tributáveis e reduzir o montante dos impostos que devem. Embora as especificidades de cada dedução possam variar de jurisdição para jurisdição, é importante compreender os princípios básicos de cada dedução, a fim de tirar partido das poupanças fiscais que elas podem proporcionar.
As 4 deduções fiscais mais comuns são:
A dedução padrão - este é um montante fixo que pode deduzir dos seus rendimentos se não discriminar as suas deduções.
2 Deduções detalhadas - são deduções que pode fazer por despesas específicas, tais como despesas médicas, doações de caridade, e juros de hipoteca de casa.
3. despesas comerciais - se for trabalhador independente ou tiver uma pequena empresa, pode deduzir certas despesas comerciais dos seus rendimentos.
4. ganhos de capital - se vender investimentos ou propriedades com fins lucrativos, poderá deduzir uma parte dos ganhos dos seus rendimentos.
Existem cinco deduções obrigatórias que são exigidas por lei: imposto de renda federal, imposto de renda estadual, imposto da Segurança Social, imposto Medicare, e impostos locais.
Há muitas despesas que são 100% dedutíveis nos impostos, mas algumas das mais comuns incluem despesas comerciais, doações de caridade, e despesas médicas. Outras despesas menos comuns que podem ser 100% dedutíveis nos impostos incluem pagamentos de pensão de alimentos, perdas no jogo, e certos tipos de danos materiais.