As entradas e saídas de operações de tesouraria referem-se ao dinheiro que entra ou sai do negócio de uma empresa. As entradas e saídas de dinheiro são dinheiro que entra no negócio proveniente de clientes, pagamentos de empréstimos, e outras fontes. As saídas de dinheiro são dinheiro que é gasto para pagar despesas, impostos, e outras obrigações. Quando as entradas líquidas de dinheiro são maiores do que as saídas líquidas de dinheiro, o fluxo de dinheiro da empresa é positivo.
Os fluxos de caixa são um factor importante na determinação do desempenho financeiro de uma empresa. Um fluxo de caixa positivo indica que a empresa está a ganhar mais do que está a gastar e pode ser utilizado para fazer investimentos e pagar dívidas. Um fluxo de caixa negativo indica que a empresa está a gastar mais do que está a ganhar e pode fazer com que um negócio se torne insolvente.
Os influxos de caixa podem provir de várias fontes tais como vendas, investimentos, empréstimos, e subsídios governamentais. As vendas são a fonte mais comum de influxos de dinheiro e são geradas através da venda de bens e serviços. Os investimentos podem também fornecer influxos de dinheiro através da venda de acções e títulos. Os empréstimos e subsídios governamentais podem também fornecer influxo de dinheiro.
As saídas de dinheiro ocorrem quando o dinheiro é gasto para despesas e pagamento de dívidas. As despesas comuns incluem salários, aluguer, serviços públicos, impostos, e outras despesas operacionais. As saídas de dinheiro incluem também dinheiro gasto para pagamento de dívidas, tais como juros, capital, e taxas de empréstimo.
A análise dos rácios de fluxo de caixa é uma forma comum de examinar a eficiência das operações de uma empresa. Dois rácios de fluxo de caixa populares são o rácio de fluxo de caixa para vendas e o rácio de fluxo de caixa para capital. O rácio de fluxo de caixa para vendas compara o fluxo de caixa operacional da empresa com as suas vendas totais. O rácio de fluxo de caixa para capital compara o fluxo de caixa operacional da empresa com o seu capital total.
O planeamento e previsão do fluxo de caixa ajuda a empresa a planear o seu desempenho financeiro futuro. O planeamento do fluxo de caixa envolve a estimativa de futuras entradas e saídas de caixa e depois o ajustamento das operações da empresa para assegurar que as entradas e saídas de caixa excedem as saídas de caixa. A previsão do fluxo de caixa envolve a previsão de futuras entradas e saídas de caixa e a avaliação de como estas irão afectar o desempenho financeiro da empresa.
O impacto das entradas e saídas de caixa das operações no desempenho financeiro depende da capacidade da empresa para gerar mais entradas e saídas de caixa do que as saídas de caixa. Quando as entradas e saídas de dinheiro são maiores do que as saídas, o desempenho financeiro da empresa irá provavelmente melhorar. Por outro lado, se as saídas de caixa excederem as entradas de caixa, o desempenho financeiro da empresa irá provavelmente sofrer.
Existem várias estratégias que as empresas podem utilizar para melhorar o seu fluxo de caixa. Estas estratégias incluem aumentar as vendas e as receitas, melhorar a eficiência operacional, e reduzir as despesas. Além disso, as empresas podem explorar outras opções de financiamento, tais como linhas de crédito e subsídios governamentais.
Compreender o impacto das entradas e saídas de caixa no desempenho financeiro é essencial para que as empresas possam gerir com sucesso as suas finanças. As empresas devem controlar os seus fluxos de caixa e esforçar-se por gerar mais entradas e saídas de caixa para melhorar o seu desempenho financeiro. Além disso, as empresas devem explorar várias estratégias para melhorar os seus fluxos de caixa e assegurar que as suas operações permanecem rentáveis.
Os influxos de caixa em actividades operacionais são as receitas de caixa das vendas de bens e serviços, as receitas de caixa dos juros e dividendos, e as receitas de caixa de outras actividades operacionais.
Existem três tipos principais de actividades comerciais: operacionais, de investimento e de financiamento. Cada uma destas actividades resulta ou numa entrada ou saída de dinheiro.
As actividades operacionais são aquelas que são necessárias para gerir as operações do dia-a-dia do negócio. Estas actividades normalmente resultam numa saída de caixa, uma vez que envolvem a compra de inventário, o pagamento de salários e outras despesas operacionais.
As actividades de investimento são aquelas que estão relacionadas com a aquisição ou alienação de activos. Estas actividades podem resultar ou numa entrada de dinheiro (se a empresa vender um activo) ou numa saída de dinheiro (se a empresa comprar um activo).
As actividades de financiamento são aquelas que estão relacionadas com a angariação de capital, tais como a emissão de dívida ou de capital próprio. Estas actividades resultam tipicamente numa entrada de dinheiro, uma vez que envolvem a recepção de dinheiro dos investidores.
1) Dinheiro recebido da venda de bens ou serviços
2) Dinheiro recebido de investimentos
3) Dinheiro recebido de empréstimos
As actividades operacionais são as actividades que estão directa ou indirectamente relacionadas com as actividades geradoras de receitas primárias da empresa. As entradas das actividades operacionais incluem dinheiro recebido dos clientes, juros e dividendos recebidos, e outros rendimentos. Os fluxos de saída das actividades operacionais incluem dinheiro pago a fornecedores e empregados, juros e impostos pagos, e outras despesas.