As regras de retirada de compensação diferida são um conjunto de regulamentos que devem ser seguidos quando se retira fundos de uma conta de reforma. Estas regras são estabelecidas pela Receita Federal (IRS) e variam em função do tipo de conta de reforma e da idade do indivíduo. A compreensão destas regras é importante para qualquer pessoa que queira maximizar as suas poupanças de reforma e evitar qualquer penalização por levantamento antecipado.
Quando se trata de contas de reforma, há vários tipos disponíveis, tais como 401(k)s, IRAs, e anuidades. Cada um destes tipos de contas vem com o seu próprio conjunto de regras de levantamento, pelo que é importante compreender as diferenças entre elas. Geralmente, as regras para levantamentos antecipados de 401(k)s e IRAs são as mesmas, enquanto que as anuidades normalmente requerem um período de espera mais longo antes de poderem ser efectuados levantamentos.
O IRS impõe sanções por levantamentos antecipados das contas de reforma, pelo que é importante estar atento às regras antes de se levantarem quaisquer fundos. Geralmente, a penalidade por levantamento antecipado é de 10% do montante levantado, acrescido de quaisquer impostos aplicáveis. No entanto, existem algumas excepções a esta regra, como por exemplo se o levantamento for para despesas médicas ou despesas educacionais.
O IRS também exige que os indivíduos retirem distribuições das suas contas de reforma assim que atinjam uma certa idade. Estas são conhecidas como Distribuições Mínimas Necessárias, ou RMD. O montante do RMD depende do tipo de conta de reforma, da idade do indivíduo, e do valor da conta.
Quando se trata de contas de reforma, as prorrogações são outro conceito importante a compreender. O rollover ocorre quando os fundos são movimentados de uma conta de aposentação para outra. Isto pode ser feito sem penalização, desde que os fundos sejam movimentados no prazo de 60 dias. Os rollovers são frequentemente utilizados quando os indivíduos mudam de emprego e precisam de movimentar os seus fundos de reforma.
Ao levantar fundos de uma conta de reforma, os indivíduos devem estar cientes das implicações fiscais. Geralmente, os levantamentos são tributados à taxa de imposto marginal do indivíduo. No entanto, existem algumas excepções, como por exemplo se os fundos forem utilizados para pagar despesas médicas ou despesas de educação.
Ao abrir uma conta de reforma, os indivíduos terão também de designar um beneficiário. Esta é a pessoa que irá receber os fundos se o indivíduo morrer. É importante manter esta informação actualizada, pois pode afectar o montante dos impostos que são devidos no momento do levantamento.
Quando se trata de levantamentos diferidos de indemnizações, há várias considerações importantes. Os indivíduos devem estar cientes das regras e regulamentos estabelecidos pelo IRS, bem como das possíveis implicações fiscais. Devem também garantir que as suas designações de beneficiários estão actualizadas e que estão a receber as distribuições mínimas exigidas, se aplicável.
Ao compreenderem as regras e regulamentos, os indivíduos podem maximizar as suas poupanças de reforma e garantir que os seus levantamentos são feitos correctamente.
Existem algumas regras a seguir quando se retira de um plano 457 B. Primeiro, deve ter pelo menos 59 anos e meio de idade. Segundo, deve ter abandonado o seu empregador. E terceiro, deve ter sido titular da conta durante pelo menos cinco anos.
Se cumprir todos estes critérios, pode retirar-se do seu plano 457 B. O montante que pode retirar dependerá de quanto está na sua conta. Normalmente, pode retirar até 50% do saldo da conta, mas alguns planos podem limitá-lo a um montante menor.
Os levantamentos de um plano 457 B são tributados como rendimento ordinário. Assim, se estiver no escalão dos 25% de imposto, deverá 25% em impostos sobre o levantamento.
Existem algumas dificuldades diferentes para um levantamento de 457, que incluem:
-Despesas médicas não reembolsadas
-Despesas relacionadas com a compra de uma residência principal
-Morte ou invalidez na pré-reforma
-Despesas de educação
-Desemprego
Os planos 457 são planos de poupança-reforma com dedução fiscal oferecidos por muitos empregadores. São semelhantes aos planos 401(k), mas existem algumas diferenças fundamentais. Uma diferença é que pode levantar dinheiro de um plano 457 sem pagar quaisquer impostos sobre o levantamento, se cumprir determinadas condições.
Para evitar o pagamento de impostos sobre o seu levantamento de 457, deve:
-Retirar o dinheiro depois de atingir os 59 1/2 anos
-Retirar o dinheiro devido a um evento qualificado, como incapacidade ou morte
-Utilizar o dinheiro para pagar despesas de ensino superior qualificado
-Utilizar o dinheiro para pagar despesas de aquisição de casa pela primeira vez qualificado
Existem duas excepções à regra de que deve pagar uma penalização por levantar fundos de um 401K antecipadamente. A primeira excepção é se tiver mais de 59 1/2 anos de idade. A segunda excepção é se ficar incapacitado e for incapaz de trabalhar.
A resposta a esta pergunta depende do plano específico dos 457 em questão. Alguns planos 457 podem permitir a retirada enquanto ainda está empregado, enquanto outros podem não o fazer. É importante verificar com o administrador do plano para ver quais são as regras específicas para os levantamentos.