Um proprietário único é um empresário individual que não está registado como SRL, sociedade, ou outra entidade legal. É o único proprietário da empresa e é considerado pessoalmente responsável por todas as dívidas e obrigações. Como proprietário único, é obrigado a declarar as receitas e despesas na sua declaração pessoal de impostos.
Sim, mesmo que não obtenha receitas como empresário em nome individual, continua a ser obrigado a pagar impostos. O Internal Revenue Service (IRS) exige que qualquer pessoa que seja trabalhador independente apresente uma declaração de impostos, independentemente de ter ou não realizado um lucro.
O IRS define receita como o montante total de dinheiro que uma empresa ganha com a venda de bens e serviços. Não inclui o dinheiro que lhe é emprestado, dado a si, ou qualquer outro tipo de rendimento não relacionado com o negócio.
Sim, existem algumas excepções à regra de tributação para os empresários em nome individual. Se for um empresário em nome individual que não esteja activamente envolvido no negócio, poderá estar isento do pagamento de impostos. Além disso, se for um empresário em nome individual que tenha realizado menos de $400 em lucro líquido, então também está isento do pagamento de impostos.
Se não pagar impostos quando necessário, poderá estar sujeito a penalidades e juros sobre os impostos não pagos. Além disso, o IRS pode impor sanções penais por evasão fiscal, incluindo multas e até cinco anos de prisão.
Como empresário em nome individual, deve preencher um formulário Schedule C com a sua declaração de impostos pessoal. Este formulário irá ajudá-lo a declarar lucros ou perdas do seu negócio. Adicionalmente, poderá ter de preencher outros formulários, tais como o Formulário 1099-MISC ou o Formulário 1040-ES, dependendo do montante de rendimentos que obteve e do tipo de rendimentos que recebeu.
Para além dos impostos sobre o rendimento, os empresários em nome individual também podem ser obrigados a pagar impostos sobre o auto-emprego, que cobrem os impostos da Segurança Social e Medicare. Adicionalmente, poderá ter de pagar impostos estatais e locais, dependendo da sua localização.
Sim, existem vários benefícios fiscais disponíveis para os empresários em nome individual. Estes incluem deduções para despesas relacionadas com o negócio, tais como custos de arranque, material de escritório, e despesas de viagem. Além disso, poderá tirar partido de créditos fiscais para a contratação de empregados ou para a realização de melhorias de eficiência energética.
O website do IRS é um grande recurso para aprender sobre os requisitos fiscais para os empresários em nome individual. Além disso, há uma série de livros e cursos em linha disponíveis sobre o tema. Além disso, pode consultar um profissional de impostos para se certificar de que está em conformidade com todas as suas obrigações fiscais.
Um empresário em nome individual pode ganhar até $12.000 sem pagar impostos. Esta é a dedução padrão para um único declarante. Qualquer coisa acima desse montante está sujeita a impostos.
A resposta simples é sim, pode ter de pagar impostos sobre um negócio do qual não tenha ganho dinheiro. Dependendo do tipo de negócio, como está organizado, e da sua situação fiscal pessoal, pode ser-lhe exigido o pagamento de impostos sobre o negócio mesmo que não tenha tido lucro.
Por exemplo, se tiver uma empresa unipessoal, é obrigado a declarar todos os rendimentos da empresa, mesmo que sejam negativos, na sua declaração de impostos pessoais. Se a sua empresa estiver organizada como uma sociedade ou LLC, poderá ser-lhe exigido o pagamento de impostos sobre a sua parte dos rendimentos da empresa, mesmo que a empresa como um todo não tenha tido lucro.
É importante falar com um profissional de impostos para determinar se lhe é exigido o pagamento de impostos sobre uma empresa que não tenha ganho dinheiro.
Sim, os empresários individuais precisam de pagar impostos sobre os seus rendimentos empresariais. Podem fazê-lo preenchendo uma declaração de impostos junto do IRS.
Se um empresário em nome individual não pagar impostos, pode estar sujeito a penalidades e encargos com juros. Em casos extremos, podem mesmo estar sujeitos a acusações criminais.
Se tiver despesas comerciais mas não tiver rendimentos, poderá deduzir as despesas como perdas comerciais na sua declaração de imposto sobre o rendimento pessoal. As perdas comerciais podem compensar outros rendimentos que tenha, tais como salários, e podem reduzir a sua factura fiscal global. No entanto, se as suas perdas comerciais excederem os seus outros rendimentos, poderá acabar por ficar a dever dinheiro ao IRS.