A contabilidade financeira exige que os profissionais calculem e acompanhem com precisão o seu dinheiro em caixa no final de cada período financeiro. Conhecer o montante de dinheiro em caixa é importante para determinar a saúde financeira global de uma empresa. Este artigo fornecerá uma visão geral de como calcular o dinheiro em caixa no final de um período de contabilidade.
Antes de aprender a calcular o dinheiro em caixa, é importante compreender o que é realmente o dinheiro em caixa. O dinheiro em caixa refere-se à quantidade de dinheiro que uma empresa tem em determinado momento. Isto inclui qualquer dinheiro que esteja nas contas bancárias de uma empresa, bem como qualquer dinheiro que esteja fisicamente na posse da empresa.
Uma vez entendido o que é dinheiro em caixa, é possível começar a calculá-lo. O primeiro passo é recolher toda a informação relacionada com o dinheiro em caixa da empresa. Isto inclui extractos bancários, recibos de caixa registadora, e quaisquer outros documentos que forneçam detalhes sobre as transacções em numerário da empresa. Assim que tiver todas as informações necessárias, pode começar a calcular o dinheiro em caixa da empresa, somando todo o dinheiro recebido e subtraindo todo o dinheiro enviado.
Uma vez calculado o montante em dinheiro em caixa, é importante ajustar para quaisquer depósitos ou levantamentos que possam ter ocorrido durante o período. Os depósitos são dinheiro que foi adicionado às contas da empresa, enquanto que os levantamentos são dinheiro que foi retirado das contas da empresa. Ao fazer estes ajustamentos, é importante lembrar que apenas os depósitos e levantamentos que tenham sido completados durante o período devem ser incluídos no cálculo.
Após o ajustamento para depósitos e levantamentos, pode então calcular o montante de numerário em caixa. Isto é feito subtraindo o montante de cheques e notas pendentes do montante total de numerário em caixa. Isto dar-lhe-á o montante total de dinheiro em mão no final do período.
Uma vez calculado o montante de dinheiro em caixa, é importante reconciliar o saldo de dinheiro em caixa. Isto é feito através da comparação do saldo de dinheiro em caixa com o saldo de dinheiro em caixa que foi reportado nos livros da empresa. Se houver uma discrepância entre os dois valores, é importante investigar a causa da discrepância e tomar as medidas necessárias para a corrigir.
Uma vez reconciliado o saldo em caixa, pode-se então determinar a utilização de fundos. Isto é feito analisando as transacções em numerário da empresa e determinando a forma como o numerário foi utilizado. Isto dar-lhe-á uma ideia da saúde financeira global da empresa e da eficácia das suas estratégias de gestão de tesouraria.
Finalmente, é importante calcular o fluxo de caixa global da empresa. Isto é feito subtraindo o montante das saídas de caixa do montante das entradas de caixa. Isto dar-lhe-á uma ideia do desempenho financeiro global da empresa e da sua capacidade de gerar receitas.
Calcular o dinheiro em caixa no final de um período na contabilidade é uma tarefa importante para os profissionais financeiros. É importante compreender a definição de dinheiro em caixa, como calculá-lo, e como conciliar o saldo de caixa em caixa. Além disso, é importante determinar a utilização de fundos e calcular o fluxo de caixa global da empresa.
No final do período de fluxo de caixa, o saldo de caixa pode ser encontrado no balanço. O balanço é um balanço financeiro que resume o activo, passivo e capital próprio de uma empresa num determinado momento. O balanço de caixa é normalmente reportado na secção "Activos" do balanço.
No final de um período contabilístico, o numerário é tipicamente avaliado no seu saldo bancário. Isto significa que todos os cheques que foram escritos mas ainda não processados pelo banco são deduzidos do saldo, e todos os depósitos que ainda não foram processados pelo banco são adicionados ao saldo.
Para calcular o saldo de caixa no final do mês, é necessário pegar no saldo de caixa inicial e adicionar quaisquer entradas e subtrair quaisquer saídas de caixa.
No final do ano, o dinheiro e equivalentes de caixa são calculados somando todo o dinheiro e investimentos que podem ser facilmente convertidos em dinheiro. Isto inclui dinheiro em caixa, contas correntes e de poupança, contas do mercado monetário, e investimentos a curto prazo.
O dinheiro em caixa nas contas finais refere-se ao dinheiro e seus equivalentes que uma empresa tem em caixa no final do seu período contabilístico. Isto pode incluir dinheiro físico, bem como quaisquer investimentos a curto prazo que possam ser rapidamente convertidos em dinheiro. A figura do dinheiro em caixa é importante porque mostra quanta liquidez uma empresa tem em determinado momento.