Os desembolsos em numerário são um tipo de transacção contabilística que envolve a saída de numerário de uma empresa. Podem ser para qualquer finalidade, incluindo a compra de inventário, pagamento de salários, ou reparação. Um desembolso em dinheiro é registado nos registos financeiros da empresa como um débito numa conta de caixa e um crédito noutra conta, tal como inventário ou salários.
Os desembolsos em numerário podem ser para fins comerciais ou por razões pessoais. Os desembolsos em dinheiro relacionados com negócios incluem a compra de fornecimentos ou serviços, pagamento de salários e vencimentos, e pagamento de impostos e outras obrigações. Os desembolsos pessoais em dinheiro incluem a compra de artigos pessoais tais como refeições, entretenimento, e viagens.
Os desembolsos em numerário são normalmente registados quando o numerário é efectivamente pago. Se uma empresa recebe uma factura por um serviço e a paga imediatamente, o desembolso em dinheiro é registado no dia em que o pagamento é efectuado. Se uma empresa recebe uma factura e a paga numa data posterior, o desembolso em numerário é registado na data em que o pagamento é efectuado.
Os desembolsos em numerário são reportados na declaração de rendimentos de uma empresa como uma dedução das vendas ou outros rendimentos. Isto acontece porque o dinheiro foi gasto e já não está disponível para a empresa. Os desembolsos em dinheiro também são reportados no balanço como uma diminuição em dinheiro.
Os desembolsos em numerário são benéficos para as empresas porque proporcionam uma forma de pagamento de bens ou serviços sem ter de recorrer ao financiamento por dívida ou capital próprio. Isto pode ajudar uma empresa a poupar nos pagamentos de juros e a manter um fluxo de caixa saudável.
Uma desvantagem dos desembolsos em numerário é que podem ser difíceis de acompanhar. Pode ser difícil determinar quanto dinheiro foi pago e a quem, bem como para onde foi o dinheiro. Isto pode tornar difícil a gestão do fluxo de caixa e pode levar a perdas financeiras.
Os desembolsos em numerário devem ser monitorizados de perto para assegurar que são exactos e estão a ser utilizados para o fim pretendido. As empresas devem estabelecer procedimentos para registar e acompanhar os desembolsos em numerário, e devem assegurar-se de que todos os pagamentos são devidamente autorizados.
Algumas dicas para gerir os desembolsos em numerário incluem ter um orçamento claro e compreender o fluxo de caixa da empresa; utilizar um sistema de ordens de compra para acompanhar as despesas; e criar um sistema para reconciliar os extractos bancários. É também importante manter-se actualizado com os impostos e outras obrigações legais.
Algumas das melhores práticas para o desembolso de numerário incluem o estabelecimento de controlos internos para assegurar que os pagamentos são autorizados e acompanhados; a utilização de um sistema de ordens de compra para acompanhar as despesas; e a reconciliação regular dos extractos bancários. É também importante manter-se actualizado com os impostos e outras obrigações legais.
Na contabilidade, os desembolsos em dinheiro referem-se a todo o dinheiro que uma empresa paga ao longo de um período. Isto pode incluir pagamentos de despesas, tais como aluguer ou serviços públicos, assim como pagamentos a empregados ou fornecedores. As empresas normalmente acompanham os seus desembolsos em numerário num diário de desembolsos, que pode ser utilizado para gerar relatórios que mostram onde a empresa está a gastar o seu dinheiro.
Sim, um desembolso em numerário é um tipo de pagamento. É um pagamento feito em dinheiro, em oposição a um pagamento feito por cheque ou cartão de crédito.
O pagamento é o acto de transferir dinheiro de uma parte para outra em troca de bens ou serviços. O desembolso, por outro lado, é o acto de distribuir dinheiro, normalmente a partir de um fundo central, a indivíduos ou organizações.
Existem alguns tipos comuns de desembolsos em numerário que as empresas fazem frequentemente. Estes incluem pagamentos de inventário, despesas operacionais, e despesas de capital. O inventário é a matéria-prima ou produtos que uma empresa tem à mão para vender aos clientes. As despesas operacionais são os custos diários de funcionamento do negócio, tais como aluguer, serviços públicos, e salários dos empregados. As despesas de capital são investimentos maiores que uma empresa faz, tais como a compra de novo equipamento ou a expansão das suas instalações.
A pessoa responsável pelo desembolso de dinheiro é tipicamente o tesoureiro ou o director financeiro da organização. Este indivíduo é responsável por assegurar que todas as facturas e facturas são pagas atempadamente, e que qualquer excedente de dinheiro é investido de forma segura e rentável.